Einkommen- und Lohnsteuerrechner

Lohnsteuer, Kirchensteuer, Solidaritätszuschlag – bei jedem sauer verdientem Euro kassiert Vater Staat mit. Mit unserem Lohnsteuerrechner können Sie Ihre steuerliche Belastung z.B. für die Jahre 2017, 2016 sowie auch der Vorjahre schnell und einfach ermitteln. Nehmen Sie hierfür Ihre Lohnsteuerbescheinigung zur Hand. Geben Sie die gefragten Werte in die Eingabemaske ein.

Einkommensteuer in Deutschland

Die Einkommensteuer ist eine der wichtigsten Steuern. Sie wird von allen natürlichen Personen gezahlt, die einer Erwerbstätigkeit nachgehen. Dies sind in erster Linie Arbeitnehmer, Selbstständige und bestimmte Gewerbetreibende. Bei der deutschen Einkommensteuer werden sieben Einkunftsarten unterschieden, eine davon ist die Lohnsteuer. Letztere wird im Rahmen der Einkommensteuer für Einkünfte aus nichtselbstständiger Arbeit erhoben. Die Lohnsteuer ist eine Quellensteuer, da sie direkt an der “Quelle” erhoben wird. Dies bedeutet konkret: der Arbeitgeber behält einen Teil des Arbeitslohns des Arbeitnehmers ein, und führt ihn direkt an das Finanzamt ab. Bemessungsgrundlage für die Höhe der Steuerpflicht ist das zu versteuernde Einkommen. Rechtsgrundlage der Einkommensteuer ist das Einkommensteuergesetz (EStG).

Wie viel Steuern muss ich zahlen?

Die Höhe der zu zahlenden Einkommensteuer richtet sich nach dem persönlichen Steuersatz. Wie hoch der persönliche Steuersatz ist, bemisst sich nach der Höhe des Einkommens. Personen mit hohem Einkommen haben einen höheren Einkommensteuersatz als eine Personen mit niedrigem Einkommen. Wer wie viel Steuern zahlen muss, richtet sich zudem nach den verschiedenen Einkunftsarten, sowie nach der Steuerklasse des Steuerpflichtigen. Mit unserem Lohnsteuerrechner können Sie ermitteln, wie hoch Ihre Belastung durch die Einkommensteuer ist.

Zu versteuerndes Einkommen

Das zu versteuernde Einkommen ist die Bemessungsgrundlage zur Berechnung der Einkommensteuer. Das zu versteuernde Einkommen ist nicht mit dem Bruttoeinkommen identisch, wird jedoch aus diesem errechnet. Das zu versteuernde Einkommen erhält man, indem man vom Bruttoeinkommen Werbungskosten sowie einige Freibeträge abzieht. Zu den Freibeträgen gehört z.B. der Grundfreibeitrag, Kinderfreibeträge, Sonderausgaben oder außergewöhnliche Belastungen.

Die 7 Einkunftsarten

Einnahmen, die zu einer der folgenden 7 Einkunftsarten gehören, sind einkommensteuerpflichtig.

  • Einkünfte aus nichtselbständiger Arbeit – hierunter fallen alle Einnahmen, die aus einem Arbeitnehmerverhältnis stammen (dieser Teil der Einkommensteuer wird auch als Lohnsteuer bezeichnet)
  • Einkünfte aus selbständiger Arbeit – hierunter fallen Einkünfte aus freiberuflicher Tätigkeit. Freiberuflich tätig sind z.B. Ärzte, Architekten, Steuerberater oder Anwälte.
  • Einkünfte aus Gewerbebetrieb – hierunter fallen alle unternehmerischen Tätigkeiten mit der Absicht der nachhaltigen Gewinnerzielung, wie z.B. Handwerksbetriebe oder Handelsbetriebe
  • Einkünfte aus Land- und Forstwirtschaft – hierunter fällt z.B. Viehhaltung, Ackerbau, Weinbau, Gartenbau oder Forstwirtschaft
  • Einkünfte aus Kapitalvermögen – hierunter fallen z.B. Einnahmen aus Zinsen, Dividenden oder anderen Erträgen aus Geldanlagen.
  • Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung – hierunter fallen in erster Linie Mieteinnahmen und Pachteinnahmen
  • Sonstige Einkünfte nach § 22EStG – hierunter fallen Einkünfte aus Renten aber auch Einnahmen aus Veräußerungsgeschäften (z.B. Wertpapierhandel oder Grundstücksverkauf)
mehr zu den Einkunftsarten

Steuerklassen

Neben dem persönlichen Steuersatz richtet sich die Höhe der steuerlichen Verpflichtung auch nach der Zugehörigkeit zu einer bestimmten Steuerklasse. Im EstG gibt es sechs Steuerklassen. Welcher Steuerpflichtige in welcher Klasse geführt wird, richtet sich nach dem Familienstand bzw. der jeweiligen Lebenssituation.

Grafik zur Steuersparerklärung 2017 für 2016

Infos zum Einkommensteuerrechner

Unser Einkommensteuerrechner eignet sich zur vereinfachten Vorberechnung einer zukünftigen Steuerschuld sowie zur Nachberechnung eines Steuerbescheids. Wer lediglich Einkünfte aus nichtselbstständiger Arbeit bezieht, kann schnell und einfach berechnen, welches Nettoeinkommen nach Abzug der Besteuerung verbleibt. So lässt sich grob ermitteln, ob bei der nächsten Einkommensteuer eine Rückzahlung oder möglicherweise eine Nachforderung zu erwarten ist. Ebenso lässt sich mit dem Rechner kalkulieren, mit welchen Abzügen ein Arbeitnehmer bei einer Gehaltserhöhung rechnen muss.

Worauf sollte ich bei der Berechnung der Einkommensteuer achten?

Wer seine Einkommensteuer berechnen möchte, sollte sein zu versteuerndes Einkommen kennen. Dies ist bei einem normalen Arbeitsverhältnis kein Problem, da die Daten der Lohnsteuerbescheinigung oder dem Arbeitsvertrag entnommen werden können. Wer hingegen Einkommen aus mehreren Einkunftsarten bezieht, muss zunächst seine Gesamteinkünfte ermitteln, um eine Bemessungsgrundlage zu erhalten. Abschließend möchten wir darauf hinweisen, dass es sich um eine vereinfachte Vorberechnung handelt, das Onlinetool somit nicht alle Eventualitäten berücksichtigen kann.

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