Anleitung und Hintergrund
Steuererstattung und Nachzahlung aus der Abrechnung verstehen
Eine Steuererstattung entsteht, wenn die für denselben Zeitraum angerechneten Steuerbeträge höher sind als die festgesetzte Einkommensteuer. Für die Gegenrechnung ist die Abrechnung im Steuerbescheid maßgeblich. Mit den richtigen Ausgangswerten lässt sich der Saldo Schritt für Schritt nachvollziehen.
Die benötigten Positionen im Bescheid finden
Suchen Sie zuerst die festgesetzte Einkommensteuer und anschließend die Abrechnung der angerechneten Beträge. Dazu können Lohnsteuer, Vorauszahlungen und weitere ausdrücklich angerechnete Einkommensteuer gehören. Übernehmen Sie die Werte aus derselben Veranlagung.
Bei einer Zusammenveranlagung prüfen Sie die Anrechnungen für beide Personen. Ein Betrag darf nicht zugleich im Lohnsteuerfeld und als weitere Anrechnung erfasst werden. Vorauszahlungen sollten mit dem im Bescheid berücksichtigten Betrag übereinstimmen.
Eine Änderung des Bescheids nachvollziehen
Wenn sich die festgesetzte Einkommensteuer ändert, wirkt sich das bei gleichbleibenden Anrechnungen direkt auf den Saldo aus. Sinkt die Steuer beispielsweise von 5.000 € auf 4.700 €, verbessert sich der Saldo um 300 €. Ob daraus eine zusätzliche Auszahlung entsteht, hängt auch davon ab, welche Beträge bereits abgerechnet wurden.
Bei einem Änderungsbescheid gleichen Sie deshalb nicht nur die Steuerfestsetzung ab. Prüfen Sie auch, ob frühere Erstattungen, Zahlungen oder Verrechnungen in der neuen Abrechnung auftauchen.
Eine Schätzung vor dem Bescheid kennzeichnen
Vor dem Steuerbescheid können Sie mit einer geschätzten festzusetzenden Einkommensteuer ein Szenario rechnen. Die Qualität des Ergebnisses hängt vollständig von dieser Schätzung ab. Werbungskosten, Sonderausgaben oder andere steuerliche Angaben müssen zuvor in die Ermittlung eingeflossen sein.
Der Arbeitnehmer-Pauschbetrag oder eine einzelne Fahrtkostenpauschale wird nicht direkt als Auszahlung zur Erstattung addiert. Solche Beträge beeinflussen zunächst die steuerliche Bemessungsgrundlage und gegebenenfalls die Steuer.
Die tatsächliche Zahlung mit dem Bescheid abgleichen
Eine Überweisung oder Zahlungsaufforderung kann zusätzlich Solidaritätszuschlag, Kirchensteuer, Zinsen oder Verrechnungen enthalten. Vergleichen Sie deshalb den Einkommensteuersaldo mit der dafür vorgesehenen Zeile und den Gesamtsaldo mit der gesamten Abrechnung.
Wenn Sie die Festsetzung oder Anrechnung für falsch halten, halten Sie Bescheid und zugehörige Nachweise bereit. Für weitere Schritte sind die Angaben und Fristen in der Rechtsbehelfsbelehrung des konkreten Bescheids maßgeblich.
Lohnsteuerjahresausgleich, Steuererklärung und Saldo unterscheiden
Der Lohnsteuer-Jahresausgleich durch den Arbeitgeber betrifft die einbehaltene Lohnsteuer in den gesetzlich zulässigen Fällen. Die Einkommensteuererklärung beim Finanzamt kann dagegen weitere Einkünfte und persönliche Abzüge berücksichtigen. Der Arbeitgeberausgleich ersetzt deshalb keine erforderliche Erklärung.
Dieser Rechner führt keines dieser Verfahren durch. Er vergleicht eine bereits bekannte oder anderweitig geschätzte festzusetzende Einkommensteuer mit anrechenbaren Zahlungen. Beispiel: 5.000 € festgesetzte Einkommensteuer und 5.600 € angerechnete Zahlungen ergeben 600 € Überschuss vor weiteren Abrechnungspositionen. Die Eingabe von Werbungskosten allein berechnet keine vollständige Erstattung.
Prüfen Sie Ihre Abgabepflicht und die Frist des betreffenden Steuerjahres. Bei einem negativen Saldo hilft der Ratgeber zur Steuernachzahlung.
