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Für die Arbeitnehmer-Sparzulage gelten seit dem Sparjahr 2024 Einkommensgrenzen von 40.000 Euro beziehungsweise 80.000 Euro bei Zusammenveranlagung. Gemeint ist das zu versteuernde Einkommen des jeweiligen Sparjahres. Die früher unterschiedlichen Grenzen für Beteiligungssparen und Bausparen sind für aktuelle Sparjahre überholt.
Welche staatliche Förderung kommt infrage?
| Förderung | Begünstigte Einzahlungen | Fördersatz | Einkommensgrenze |
|---|---|---|---|
| Arbeitnehmer-Sparzulage: begünstigtes Beteiligungssparen | Bis 400 € je Jahr | 20 %; bei 400 € sind das 80 € | 40.000 € / 80.000 € bei Zusammenveranlagung |
| Arbeitnehmer-Sparzulage: begünstigtes Bausparen oder entsprechende Tilgung | Bis 470 € je Jahr | 9 % | 40.000 € / 80.000 € bei Zusammenveranlagung |
| Wohnungsbauprämie | Bis 700 € / 1.400 € begünstigte Aufwendungen | 10 % | 35.000 € / 70.000 € nach WoPG |
Die Förderungen haben unterschiedliche Voraussetzungen. Die Zahlung vermögenswirksamer Leistungen durch den Arbeitgeber führt daher nicht automatisch zu einer Zulage. Entscheidend sind ein begünstigter Vertrag, die maßgeblichen Einkünfte sowie die jeweiligen Antrags- und Verwendungsregeln.
Wie funktioniert die Arbeitnehmer-Sparzulage?
Begünstigtes Beteiligungssparen wird mit 20 Prozent auf höchstens 400 Euro Einzahlungen im Kalenderjahr gefördert. Bei begünstigten wohnungswirtschaftlichen Anlagen beträgt der Fördersatz 9 Prozent auf höchstens 470 Euro. Die gesetzlichen Förderkörbe können bei entsprechend getrennten begünstigten Anlagen nebeneinander genutzt werden.
Beispiel: Fließen 25 Euro monatlich in einen begünstigten Beteiligungssparvertrag, ergeben sich 300 Euro im Jahr. 20 Prozent davon sind 60 Euro. Bei 400 Euro begünstigten Einzahlungen ergibt sich die maximale Förderung dieses Förderkorbs von 80 Euro. Weitere Einzahlungen erhöhen die Zulage für diesen Förderkorb nicht.
Welches Einkommen wird geprüft?
Maßgeblich ist das zu versteuernde Einkommen nach dem Einkommensteuergesetz im Kalenderjahr der Anlage. Es ist weder mit dem Jahresbrutto auf der Lohnabrechnung noch pauschal mit dem ausgezahlten Netto gleichzusetzen. Nutzen Sie nach Möglichkeit den Steuerbescheid des betroffenen Jahres und prüfen Sie die für die Förderung geltenden Besonderheiten.
Bei einer Zusammenveranlagung wird die Grenze von 80.000 Euro gemeinsam betrachtet. Aus der höheren Grenze folgt nicht automatisch eine Verdoppelung der Förderung eines einzelnen Vertrags. Dafür müssen die Voraussetzungen und begünstigten Einzahlungen der beteiligten Personen vorliegen.
Wie wird die Sparzulage beantragt?
- Prüfen Sie, ob Ihr Vertrag für die Arbeitnehmer-Sparzulage begünstigt ist.
- Erteilen Sie dem Anbieter die erforderliche Einwilligung in die elektronische Datenübermittlung.
- Beantragen Sie die Festsetzung der Arbeitnehmer-Sparzulage beim Finanzamt, etwa im Zusammenhang mit der Einkommensteuererklärung.
- Beachten Sie Antragsfrist, Sperrfristen und mögliche Folgen einer vorzeitigen Verfügung. Vertragsbedingungen und gesetzliche Ausnahmen sind getrennt zu prüfen.
Was ist bei der Wohnungsbauprämie anders?
Die Wohnungsbauprämie ist eine eigene Förderung. Hier beträgt die Einkommensgrenze 35.000 Euro beziehungsweise 70.000 Euro bei den im Gesetz erfassten Ehegatten. Gefördert werden 10 Prozent von bis zu 700 beziehungsweise 1.400 Euro begünstigten Jahresaufwendungen. Daraus ergeben sich rechnerisch höchstens 70 beziehungsweise 140 Euro.
Prüfen Sie Antrag, begünstigte Verwendung und Bindungsbedingungen mit Ihrem Anbieter. Dieselbe Einzahlung darf nicht beliebig mehrfach als Fördergrundlage angesetzt werden. Eine Kombination von Fördermöglichkeiten setzt eine passende Aufteilung und die Erfüllung der jeweiligen Regeln voraus.
Welche Anlage passt zum Sparziel?
Neben der Förderung zählen Kosten, Laufzeit, Verfügbarkeit und Anlagerisiko. Ein Vertrag wird durch eine Zulage nicht automatisch passend. Der Überblick zu vermögenswirksamen Leistungen erläutert den Ablauf. Im Bausparrechner können Sie eine bekannte Sparrate und das benötigte Mindestsparguthaben gegenüberstellen; er prüft keinen individuellen Förderanspruch.
Lesen Sie ergänzend, welche VL-Vertragsarten infrage kommen, und unterscheiden Sie dabei Sparzulage, Wohnungsbauprämie und eine allgemeine Verzinsung des Vertrags.
Quellen und weiterführende Informationen
Fachlicher Stand: 7. November 2026. Die angegebenen Werte und Fristen sind jeweils ihrem Jahr zugeordnet.
Häufige Fragen
Welches Einkommen zählt für die Arbeitnehmer-Sparzulage?
Maßgeblich ist das zu versteuernde Einkommen des jeweiligen Sparjahres. Vergleichen Sie diesen Wert mit der dafür geltenden Grenze.
Ist die Wohnungsbauprämie dieselbe Förderung wie die Arbeitnehmer-Sparzulage?
Beide haben eigene Voraussetzungen und Antragswege. Prüfen Sie für jede Einzahlung, welche Förderung möglich ist und wie die Mittel verwendet werden dürfen.
Was sollte ich beim Anbieter zur Förderfähigkeit erfragen?
Lassen Sie sich Anlageform, förderfähige Einzahlungen und das Meldeverfahren bestätigen. Prüfen Sie zusätzlich Ihre persönlichen Voraussetzungen im Sparjahr.
